Оценка банков

Количество банков на российском рынке продолжает сокращаться вследствие обостряющейся конкуренции, ужесточения монетарной политики со стороны государства, повышающихся требований по достаточности капитала, снижения доходности на всех сегментах российского финансового рынка. Вследствие этого возрастает потребность в проведении квалифицированной оценки банка при слиянии и поглощении.

В процессе оценки стоимости банка, оценщик учитывает особенности банковского бизнеса и отличия банка, как кредитной организации, от обычного предприятия.

Среди таких отличий можно выделить следующие:

  • жесткую регламентацию и надзор за банковской деятельностью со стороны Центрального банка РФ;
  • низкий уровень собственного капитала и высокий удельный вес заемных средств;
  • высокую степень концентрации рисков на балансе банка;
  • специфику бухгалтерского учета;
  • сложность в совершении и оформлении ряда операций (например, операций с производными инструментами).

Оценка банков

При оценке банка важное место занимает анализ финансовой устойчивости. Надзорные органы выделяют ряд важных признаков устойчивости коммерческого банка:

  • достаточный уровень капитала;
  • ликвидный баланс;
  • платежеспособность;
  • удовлетворение требований по качеству капитала;
  • умеренный риск.

Среди типичных задач, для решения которых проводится оценка банка, можно выделить следующие:

  • Повышение эффективности текущего управления. 
  • Определение кредитоспособности. 
  • Определение инвестиционной привлекательности. 
  • Продажа (приобретение) банка. 
  • Контроль со стороны регулирующих органов. 
  • Реструктуризация. 

Перечень документов и информации, необходимых оценщику для проведения оценки банка:

  • Копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор, Свидетельство о регистрации).
  • Копии проспектов эмиссии, отчетов об итогах выпуска ценных бумаг (если банк зарегистрирован в форме акционерного общества).
  • Сведения о наличии филиалов и отделений.
  • Лицензия на банковскую деятельность.
  • Бухгалтерская отчетность за последние 3 — 5 лет (или возможное количество предшествующих периодов) — бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
  • Аудиторские заключения (если проводилась аудиторская проверка) по предоставленной бухгалтерской отчетности.
  • Банковская отчетность за последние 3 — 5 лет, представляемая в контролирующий орган в порядке надзора за банковской деятельностью.
  • Копии правоустанавливающих документов на недвижимое имущество (если есть).
  • Перечень основных средств на дату оценки.
  • Данные обо всех активах банка (недвижимости, акциях сторонних обществ, векселях и пр., нематериальных активах — патентах, лицензиях) с расшифровкой.
  • Информация о наличии дочерних компаний (если есть) и финансовая документация по ним.
  • Краткий бизнес-план на ближайшие 3 — 5 лет.

Указанные документы для оценки банка должны быть предоставлены в виде копий, заверенных печатью и подписью уполномоченного лица, либо нотариально.